사업자 대출 승인을 위한 재무제표 작성방법

재무제표

서론

사업을 운영하다 보면 항상 현금의 흐름이 여유롭지 못할 때가 있습니다.
또한 투자를 하거나 자산을 취득할 때 보유하고 있는 현금과 대출을 바탕으로 이루어지게 됩니다.
기업 대출을 신청할 때 대출 기관은 일반적으로 비즈니스의 재정 건전성과 안정성을 평가하기 위해 일련의 재무제표를 요구합니다.
기업 대출을 위해 필요한 필수 자료인 재무제표는 손익계산서, 대차대조표, 현금흐름표 등으로 구성되어 있습니다.
정확한 재무제표를 작성하여 대출 승인 가능성을 높일 수 있으며 아래 내용에서 설명하겠습니다.

본론

다음은 사업자가 준비해야 할 몇 가지 주요 재무제표입니다.

1. 손익계산서(손익계산서)

특정 기간(일반적으로 월별, 분기별 또는 연간) 동안 사업의 수익, 비용 및 지출에 대해 요약한 것으로
순이익 또는 손실을 표시하여 사업의 전반적인 수익성을 나타냅니다.

수익: 제공된 모든 판매 또는 서비스의 합계입니다.
매출원가(COGS): 상품 또는 서비스 생산과 관련된 직접 비용.
매출총이익: 매출에서 원가를 뺀 값입니다.
운영 비용: 일상적인 작업을 실행하는 데 발생하는 비용입니다.
순이익(또는 손실): 매출총이익에서 영업비용을 뺀 금액입니다.

2. 대차 대조표

특정 시점의 사업 재무 상태를 표시합니다.
자산(사업체가 소유한 것), 부채(사업체가 빚진 것) 및 자본(소유자의 잔여 지분)으로 이루어져 있습니다.

자산: 현금, 미수금, 재고, 고정 자산(예: 부동산 및 장비)을 포함하여 사업체가 소유한 자원입니다.
부채: 채무 및 의무(예: 미지급금, 대출 및 미지급 비용).
공평: 부채를 공제한 후 자산에 대한 잔여 이자.

3. 현금 흐름표

대차대조표 계정과 수입의 변화가 현금 및 현금성자산에 어떤 영향을 미치는지 자세히 설명합니다.
운영, 투자 및 자금 조달 활동을 포함하여 현금이 어떻게 생성되고 사용되는지 보여줍니다.

운영 활동: 핵심 사업 운영과 관련된 현금 거래.
투자 활동: 장기 자산의 매입 또는 매각을 위한 현금 거래.
자금 조달 활동: 소유자 및 채권자와의 현금 거래(대출 및 배당금 포함).

4. 이익잉여금명세서

특정 기간 동안의 이익잉여금 변동을 간략하게 설명합니다.
손익, 배당금 및 기타 조정이 회사의 이익잉여금에 미치는 영향을 반영합니다.

이익잉여금: 이전 기간의 이익잉여금입니다.
순이익(또는 손실): 손익계산서의 손익입니다.
배당금: 주주에 대한 분배.
이익잉여금 종료: 기초이익잉여금, 순이익, 배당금의 합계입니다.

5. 미수금 노화 보고서

미결제 고객 잔액을 미결제 기간으로 분류합니다.
신용 및 추심 정책의 효과를 입증합니다.

전류: 현재 청구 주기 내에 지불해야 하는 금액입니다.
1-30 일: 1-30일 동안 미결제 금액.
31-60 일: 31-60일 동안 미결제 금액 등입니다.
미수집: 지정된 기간을 초과하여 미결제 금액입니다.

재무제표작성

6. 미지급금 노화 보고서

미결제 공급업체 잔액을 미결제 금액의 길이로 나눕니다.
지불 내역 및 공급업체와의 관계에 대한 통찰력을 제공합니다.
매출채권 노화 보고서와 유사한 분석이지만 공급업체에 지불해야 하는 금액의 관점에서 분석됩니다.

7. 예산 보고서와 실제 보고서

예산이 책정된 재무 정보를 실제 성과와 비교합니다.
재정 자원을 효과적으로 계획하고 관리할 수 있는 능력을 입증하는 데 도움이 됩니다.
예산 금액: 특정 기간의 재무 계획입니다.
실제 금액: 같은 기간의 실제 재무 성과입니다.
차이: 예산 금액과 실제 금액 간의 차이로, 사업의 기대치를 초과하거나 미달한 부분을 나타냅니다.

8. 사업 계획

재무제표는 아니지만 포괄적인 사업 계획이 필요한 경우가 많습니다.
비즈니스, 시장분석, 경쟁 및 향후 계획에 대한 개요를 제공합니다.

요약: 사명, 비전 및 주요 목표를 포함한 비즈니스 개요.
시장분석: 산업, 시장 및 경쟁업체에 대한 조사.
운영 계획: 프로세스, 기술 및 시설을 포함한 비즈니스 운영 방식에 대한 세부 정보입니다.
재정 계획: 예상, 예산 및 자금 조달 요구 사항.

9. 개인 재무제표

대출 기관은 사업주를 위한 개인 재무제표를 요청할 수도 있습니다.
자산, 부채 및 순자산을 포함한 개인의 재무 상태를 보여줍니다.
자산: 개인 소유 및 투자.
부채: 개인 채무 및 의무.
순 자산 증명: 자산과 부채의 차이.

결론

위와 같은 내용으로 재무제표를 준비할 때 일관된 회계 방법을 사용하고 회계 기준을 준수하는 것이 중요합니다.
정확한 재무제표는 회계 원칙 또는 국제 재무 보고 표준(IFRS)에 따라 작성되어야 합니다.

대출 기관은 이 문서를 사용하여 대출 상환 능력, 비즈니스의 재정적 안정성 및 재무 관리의 효율성을 평가합니다.
정확하고 잘 정리된 재무 정보를 제공하면 신뢰성이 향상되고 자금 조달 가능성이 높아집니다.

재무제표를 잘 작성하여 준비하면 기업의 신용도를 높이고 금융기관으로부터 대출 승인받을 가능성을 높일 수 있습니다.
재무제표 작성에 익숙하지 않은 경우 전문 회계사나 재정 고문의 도움을 받는 것이 도움이 될 수 있습니다.