연말정산 IRP·개인연금, 공제 한도는 얼마나 될까요?｜세액공제 구조 완전 이해하기

연말정산에서 가장 헷갈리는 IRP·연금저축 세액공제 한도와 실제 계산법을 한 장에 정리한 설명 이미지

연말정산에서 가장 헷갈리는 영역이 바로 IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축(개인연금)입니다.
두 상품은 공제율도 동일하고 절세효과가 크지만,
💥 “한도 계산”,

💥 “통합 한도 vs 개별 한도”,

💥 “총 급여별 차등 적용”

때문에 많은 사람들이 실수합니다.

 

이번 글에서는
✔ IRP·연금저축의 구조

✔ 공제 한도 총정리

✔ 총급여별 적용 기준

✔ 잘못 알고 있는 부분

✔ 실제 계산 예시

✔ 가입 전략

까지 모두 정리해 드립니다.

---

✅ 1. IRP와 연금저축의 차이부터 정확히 이해하자

📘 연금 상품 구조 비교표

IRP와 연금저축의 차이
구분	연금처죽(개인연금)	IRP(개인형 퇴직연금)
목적	개인 노후 대비	퇴직금 관리 + 추가 납입
세액공제율	동일(13.2% 또는 16.5%)	동일
연 납입 한도	1,800,000원	3,000,000원
공제 한도	연 400만원	연 700만원(통합)
중도인출	대부분 불가	제한적 가능(실직·의료비 등)
투자 가능 상품	ETF, 펀드 등 다양	펀드·예금·보험 중심
가장 큰 장점	적은 금액으로도 세액공제	공제 한도가 커서 절세효과 큼

---

✅ 2. 세액공제 한도는 ‘개별’이 아니라 ‘통합’이다

많은 사람들이 오해하는 부분:

“연금저축은 400만, IRP는 700만 공제되는 거 아니야?” → ❌ 잘못!

정확히는:

✔ 연금저축 + IRP = 통합 공제 한도 700만 원

총 급여 5,500만 원 이하 근로자는
✔ 연금저축 400만 + IRP 300만
→ 총 700만 원까지 세액공제 가능.

✔ 총 급여 5,500만 원 초과자는

✔ 연금저축 400만 + IRP 200만
→ 총 600만 원까지 공제 가능.

---

📘 세액공제 한도 요약표 (가장 많이 찾음)

세액공제 한도 요약
총급여	연금저축 한도	IRP 한도	통합 총 공제 가능 금액
5,500만원 이하	최대 400만원	최대 300만원	700만원
5,500만원 초과	최대 400만원	최대 200만원	600만원

---

✅ 3. 세액공제율(13.2%·16.5%) 정확히 보기

✔ 기본 세액공제율 13.2%

(지방세 포함)

✔ 16.5% 적용되는 사람

• 총 급여 5,500만 원 이하
• 또는 종합소득금액 4,000만 원 이하

→ 즉, 대부분의 직장인은 16.5% 공제로 본다.

---

🔢 4. 실제 공제액 계산 예시

📌 예시 1) 총 급여 4,800만 원, 연금저축 300만 원 + IRP 300만원 납입

• 공제 한도 700만 원
• 실제 납입액: 600만 원
• 공제율: 16.5%

👉 600만 원 × 16.5% = 990,000원 환급

---

📌 예시 2) 총 급여 6,000만 원, 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원 납입

• 공제 한도 600만 원
• 납입액 700만 원 → 100만 원 초과분 공제 안 됨

👉 600만 원 × 13.2% = 792,000원 환급

---

📎 5. 많은 사람들이 틀리는 부분 (중요)

❌ 오해 1) 연금저축 400만 원 + IRP 700만 원 = 1,100만원 공제?

→ 통합 한도 700만(600만)이라 불가

❌ 오해 2) IRP는 공제율이 더 높다?

→ 연금저축과 동일

❌ 오해 3) 환급액 = 납입액만큼 돌려받는 것?

→ 세액공제는 “세금 할인”이지 “납입액 환급”이 아님
→ 납입 700만원 → 최대 환급 1,155,000원(16.5% 적용 시)

---

🔥 6. 공제 극대화 전략 BEST 4

✔ 전략 1) 총 급여 25% 기준까진 “카드”, 그 이후 “IRP”

연말에 IRP 몰아넣으면 절세효과 확 큼.

---

✔ 전략 2) 연금저축 먼저 400만 원 채우고,

부족한 금액을 IRP로 보충
→ 가장 효율적 구조

---

✔ 전략 3) 연금저축 펀드·ETF 등 투자상품 활용

IRP는 안전자산 비중 조건(30% 이상)이 있어 투자가 제한적.

---

✔ 전략 4) 12월 말 이전 입금해야 인정

→ 입금일 기준 (신용카드 결제일 아님)

 

아래 글을 통해서 현재까지 본인의 공제액이 얼마인지 확인해보고 전략적으로 환급금을 늘려보세요!

https://taxjo.tistory.com/78

2025년 연말정산 미리보기, 환급금 조회 방법 및 절세 완벽 마스터

 

---

🧾 7. 제출 전 체크리스트

 

□ 올해 IRP·연금저축 납입액 총합 확인했는가?

 

□ 총급여 구간(5,500만 기준)을 정확히 체크했는가?

 

□ 한도 초과분은 없는가?

 

□ 세액공제율(13.2%·16.5%)을 구분했는가?

 

□ 12월 31일까지 입금 처리되었는가?

---

🎯 결론: IRP·연금저축은 연말정산 절세 핵심

IRP·연금저축은
✔ 공제율이 높고
✔ 한도만 잘 지키면
✔ 환급액이 가장 크게 늘어나는 공제입니다.

 

특히 올해 총 급여 기준을 정확히 알고 한도에 맞춰 납입하면
100만 원 이상 환급도 가능한 항목입니다.

 

📌 연말정산 관련 추천 글

https://taxjo.tistory.com/78

2025년 연말정산 미리보기, 환급금 조회 방법 및 절세 완벽 마스터

 

https://taxjo.tistory.com/91

2025 연말정산 환급액 계산법 총정리｜환급 많이 받는 법

https://taxjo.tistory.com/92

2025 연말정산 제출서류 체크리스트｜필수·선택·누락 주의사항

 

https://taxjo.tistory.com/93

연말정산 간소화 서비스 100% 활용법(PDF 저장 포함)

 

https://taxjo.tistory.com/94

연말정산 카드 공제 계산법｜카드·현금영수증·간편결제 비교