개인사업자 종합소득세, 5월에 무엇을 준비해야 할까요?｜신고 전 체크리스트

 

개인사업자 종합소득세 준비 체크리스트 ✅｜5월 신고 전 필수 점검 가이드(2025년 기준)

개인사업자·프리랜서라면 매년 5월 종합소득세가 가장 큰 산입니다.
“장부는 얼추 있는데, 이대로 신고해도 되나?”, “뭘 준비해야 하는지 감이 안 온다…” 라면,
이 글에서 5월 전에 꼭 해둬야 할 준비 체크리스트를 한 번에 정리해 드릴게요.

이 글은 2025년 기준 일반적인 종합소득세 정보를 정리한 것입니다.
실제 신고·계산 시에는 반드시 국세청 홈택스, 관할 세무서, 세무 전문가의 최신 안내를 확인해 주세요.

 
(📌 본문에 표·체크리스트·예시를 넣어 두었으니, 캡처해서 바로 실무에 써먹기 좋습니다!)

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🟦 1) 5월 종합소득세, 전체 흐름 한 번에 보기 (6단계 정리)

먼저 전체 흐름을 알아야 덜 헤매게 됩니다.
아래 6단계만 기억해도, 매년 5월이 훨씬 수월해져요.
 
[개인사업자 종합소득세 6단계 요약]

1. 전년도 매출 자료 모으기 (현금·카드·세금계산서·플랫폼 매출 등)
2. 전년도 필요경비 자료 모으기 (적격증빙·현금영수증 등)
3. 장부 정리(간편장부·복식부기) 또는 매출·경비 엑셀 정리
4. 홈택스·손택스에서 종합소득세 신고(또는 세무사 의뢰)
5. 산출세액·가산세·세액공제·감면 확인
6. 납부(카드·계좌이체) 및 신고서 보관, 이후 세무관리 계획 점검

✔ 초보자에게 가장 중요한 것은 “순서”
✔ 이 순서를 기준으로 뒤에서 체크리스트를 채워 넣으면 됩니다.

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🟦 2) 개인사업자 종합소득세 준비 서류 체크리스트 📂 (표로 한 번에)

아래 표는 5월 신고 전에 책상 위에 올려두고 체크하면 좋은 서류 리스트입니다.
(이미지로 만들어서 저장해두기 좋은 구조!)

📌 종합소득세 준비 서류 체크리스트(개인사업자 기준)

 

종합소득세 준비 서류 체크리스트
구분	서류명	필수 여부	설명
매출	사업용 계좌 입출금 내역	거의 필수	입금·출금 흐름 파악용
매출	카드 매출 내역(단말기·PG사)	업종별 필수	온라인·오프라인 카드 매출 정리
매출	세금계산서 발행·수취 내역	B2B 거래 시 필수	홈택스에서도 조회 가능
매출	현금영수증 매출 내역	현금 매출 있는 경우	사업자번호 기준 확인
경비	사업자 카드 내역(신용·체크)	필수급	필요경비 후보 정리용
경비	현금영수증(사업용)	강력 추천	소액 경비까지 인정받기 좋음
경비	임대차계약서·관리비 내역	사업장 있는 경우	임차료·관리비 필요경비 근거
경비	4대보험·인건비 지급자료	직원 있는 경우 필수	급여대장·지급내역·4대보험 고지서
세무	전년도 종합소득세 신고서	선택	비교·오류 검토용
세무	소득·세액공제 관련 증빙	선택	개인연금, 보험료 등 겸업 시 필요

👉 이 표만 체크해도 “내가 뭘 준비해야 하는지” 큰 그림이 한 번에 보입니다.
👉 특히 사업용 계좌·카드 내역 + 현금영수증은 꼭 챙기세요.
 

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🟦 3) 매출·경비 정리, 어디까지 하면 “준비 완료”인가? 📊

5월 신고 전에 적어도 이 수준까지는 정리되어 있어야 세무사에게 맡기든, 직접 신고하든 수월합니다.

3-1. 매출 정리 체크리스트

• 카드 매출 vs 통장 입금 내역 상호 점검
• 현금 매출 누락 여부(현금영수증·간이영수증) 확인
• 플랫폼 매출(배달앱, 스마트스토어, 쿠팡 등) 정산 내역 별도 정리
• 세금계산서 발행분과 실제 매출액 일치 여부 확인

👉 “통장에 들어온 돈 = 매출”이 아닐 수 있습니다.
플랫폼 수수료·환불·마케팅비가 섞여 있으니, 정산표 기준으로 다시 매출을 재구성해야 합니다.

 

3-2. 필요경비 정리 체크리스트

• 적격증빙(세금계산서·카드·현금영수증) 위주로 모여 있는지 확인
• 개인 지출과 사업 지출이 섞여 있는 카드 내역은 표시해 두기
• 임차료·공과금·통신비 등 고정비는 월별 합계로 정리
• 직원 급여·4대보험·퇴직급여 등 인건비 관련 자료 정리
• 차량비·접대비·경조사비는 사업 관련성 메모 남겨 두기

✔ 필요경비는 “얼마를 썼느냐”보다 “증빙과 사업 관련성”이 더 중요합니다.
✔ 헷갈리는 비용은 “애매하면 절반만, 확실하면 전액”처럼 보수적으로 잡는 것도 한 방법입니다.

 
💡 “매출·경비 증빙(카드·현금영수증·세금계산서 등)을 폴더별로 정리했습니다.”
https://taxjo.tistory.com/109

사업자카드 vs 개인카드, 어디까지 경비 인정될까요?｜사용 구분·경비 인정 기준·부가세 신고

https://taxjo.tistory.com/118

사업자 필요경비, 어디까지 인정될까요?｜현금영수증 포함 인정 기준 총정리

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🟦 4) 홈택스·손택스 준비사항 (인증서·계좌·납부 세팅) 🔐

종합소득세 신고는 홈택스(PC), 손택스(모바일) 둘 다 가능해졌습니다.
5월 전에 아래 3가지만 점검해 두면 신고 당일에 멘붕 올 일이 줄어듭니다.

4-1. 인증서·로그인 준비

• 공동인증서 / 공동·금융인증서 / 간편인증(카카오·통신사 등) 준비
• 홈택스·손택스 모두 접속 테스트
• 사업자(개인)와 개인공인인증서 구분 사용 여부 확인

 

4-2. 납부 수단 준비

• 국세계좌(가상계좌) 납부 방법 확인
• 계좌이체 한도·신용카드 결제 가능 여부 확인
• 분납이 필요한 경우(세액이 큰 경우) 미리 자금 계획 세우기

👉 5월 막판에 들어가면 홈택스 접속이 몰려 느려지기 때문에
중순 이전에 한 번, 말일 전 다시 한번 미리 들어가 확인하는 습관을 추천합니다.

 

 

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🟦 5) 장부 유형 선택 & 간편장부 vs 복식부기 간단 정리 📘

개인사업자는 업종·매출 규모에 따라 간편장부 대상자와 복식부기의무자로 나뉩니다.
자세한 기준은 매년 조금씩 바뀔 수 있지만, 실무적으로는 이렇게 이해하면 편합니다.

5-1. 실무 기준 이해

• 간편장부 대상자
  • 일정 매출 이하, 소규모 개인사업자
  • 수입·지출 중심의 단순 장부로도 신고 가능
• 복식부기의무자
  • 일정 매출 이상, 규모가 커진 사업자
  • 재무상태표·손익계산서 등 회계형 장부 필요

✔ 이미 세무사에게 맡기고 있다면, 보통 본인이 어느 대상자인지 새해에 안내를 해줍니다.
✔ 직접 신고한다면, 홈택스에서 제공하는 “간편장부 작성 프로그램”을 활용해 보세요.

 
💡현재 사장님이 간편장부대상자인지 복식장부대상자인지 먼저 아래 글을 통해 확인해 보시고 신고 일정을 맞추기를 추천드립니다.
https://taxjo.tistory.com/24

종합소득세 신고유형 기장의무판단 복식부기의무자 간편장부대상자

 

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🟦 6) 자주 실수하는 포인트 & Q&A (5월 전에 꼭 체크) ❓

Q1. 사업자이면서 근로소득이 같이 있는 경우? (겸업자·투잡)

• 근로소득 + 사업소득 + 이자·배당 등이 합산되어 종합소득세가 계산됩니다.
• 연말정산을 회사에서 이미 했더라도, 사업소득이 있으면 5월 종합소득세 신고를 별도로 해야 할 수 있음에 주의하세요.

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Q2. 적자가 난 해도 신고해야 하나요?

• 네. 매출이 적거나 적자가 났다고 해서 신고를 생략하면 안 됩니다.
• 장부를 제대로 작성해 신고하면, 결손금(적자)을 다음 15년간 이월공제 받아 향후 세금을 줄일 수도 있습니다.

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Q3. 현금영수증을 따로 모아두지 못했는데, 어떻게 해야 할까요?

• 카드·계좌이체 중심으로 먼저 경비를 정리하시고,
• 자주 거래하는 거래처는 현금영수증 재발급·세금계산서 발행 가능 여부를 확인해 보세요.
• 앞으로는 “현금 사용 = 현금영수증 요청” 습관을 들이는 게 가장 확실한 절세 전략입니다.

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Q4. 세무사에게 맡길까, 직접 할까? 기준은?

아주 간단하게 나누면,

• 연 매출이 크지 않고,
• 거래처·비용 구조가 단순하며,
• 홈택스 사용이 익숙하다 → 직접 신고도 충분히 가능
• 매출이 커지고 직원이 생기고,
• 온라인·오프라인·해외 거래까지 복잡해진다면 → 세무사와 장기적으로 동행하는 것이 안전

👉 세무대리 수수료도 필요경비로 인정되는 경우가 많으므로,
일정 규모 이상이면 “시간+리스크” vs “수수료”를 비교해서 결정하는 걸 추천드립니다.

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🟦 7) 마지막 점검! 5월 전 ‘실전’ 준비 체크리스트 ✅

📌 개인사업자 종합소득세 5월 대비 최종 체크리스트

• 사업용 계좌·카드 입출금 내역을 모두 내려받았다.
• 매출·경비 증빙(카드·현금영수증·세금계산서 등)을 폴더별로 정리했다.
• 간편장부 또는 엑셀로라도 월별 매출·경비 합계를 만들어 두었다.
• 홈택스·손택스 로그인, 인증서·납부 계좌를 미리 점검했다.
• 근로소득·기타소득이 있는 경우, 합산 여부를 확인했다.
• 신고를 직접 할지, 세무사에게 맡길지 결정을 끝냈다.

📌 꼭 확인하세요!
종합소득세에서 가장 큰 실수는 ‘준비를 안 해서 생기는 실수’입니다.
아래에서 필요경비·현금영수증·정책자금·4대보험 등 관련 글도 같이 확인하면,
올해 세무 리스크를 한 번에 줄이는 데 큰 도움이 됩니다. 👇
 
https://taxjo.tistory.com/58

개인사업자 종합소득세 필요서류 준비

https://taxjo.tistory.com/25

노란우산공제 가입조건·혜택·해지까지 완전정리

https://taxjo.tistory.com/63

종합소득세 신고 완전 가이드｜초보도 쉽게 하는 신고방법

https://taxjo.tistory.com/118

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