개업 첫해 1월 부가세 신고, 매출은 언제부터 언제까지 잡나요? (초보자 실수 방지표)

개업 월만 틀려도 누락·중복이 생깁니다. “기간”부터 정확히 잡아보세요 📌

개업 첫해 1월 부가세 신고에서 가장 많이 틀리는 부분은 “매출 기간”입니다.
원칙은 개업일(사업자등록 기준) 이후 발생한 매출부터 해당 기간 끝(대개 12/31)까지를 정확히 집계하는 것입니다.
아래 기간 구분표와 계산 예시대로 정리하시면 초보 실수를 크게 줄일 수 있습니다 ✅

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📌 안내드립니다.
본 글은 일반 정보이며 과세유형(간이/일반), 개업 시점, 면세 혼합 여부에 따라 적용이 달라질 수 있습니다.

목차

• 1) 초보가 가장 많이 틀리는 3가지(기간/기준일/정산일)
• 2) 개업 시점별 ‘매출 기간’ 구분표(한 번에 정리)
• 3) 매출 소스별 집계 기준: 카드·현금영수증·플랫폼·계좌이체
• 4) 계산 예시 표 + 내 숫자 대입표(검산)
• 5) 자료 모으는 순서(시간 절약 루틴)
• 6) 주의사항(읽기 쉬운 6개)
• 마무리: 내부링크 자리 + 클릭 유도 문장

 

1) 초보가 가장 많이 틀리는 3가지(기간/기준일/정산일)

 

개업 첫해에는 “세금 자체”보다 “기간 설정”에서 실수가 더 많이 납니다.
아래 3가지만 기억하셔도 절반은 성공입니다.

첫째, 개업일 이전 매출은 원칙적으로 이번 기간에 포함되지 않습니다.
둘째, 플랫폼은 정산입금일이 아니라 매출 발생(총매출) 기준으로 확인해야 합니다.
셋째, 통장 입금은 전부 매출이 아니므로 계좌이체 매출은 후보 리스트로 관리하는 편이 안전합니다.

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부가세 플랫폼·계좌이체 매출 누락 여부 확인하기
개업 초보는 특히 플랫폼/통장 구간에서 누락이 많이 나옵니다.

부가세 플랫폼·계좌이체 매출 누락 여부 확인하기: 정산입금액 vs 총매출 차이와 체크리스트

 

2) 개업 시점별 ‘매출 기간’ 구분표(한 번에 정리)

 

아래 표에 본인 개업일을 대입하면 “이번 1월에 어떤 기간을 집계할지”가 정리됩니다.
핵심은 개업일 이후부터 해당 기간 종료일까지를 정확히 잡는 것입니다.

개업 시점(예시)	1월 신고에서 집계하기 쉬운 기준(개념)	초보 실수 포인트	바로 할 일
2025년 1~6월 개업	해당되는 신고기간 중 ‘해당 구간’만	상반기/하반기 구간 섞임	기간 필터를 두 번 확인
2025년 7~12월 개업	개업일 ~ 12/31 구간 집계	플랫폼 정산입금일로 착각	플랫폼 총매출 리포트 확보
2025년 12월 말 개업	짧은 기간이라도 집계 필요	“짧으니 생략” 착각	카드/현금/플랫폼/계좌이체 최소 점검

✅ 지금 본인 개업 월이 7~12월이라면, 오늘은 “개업일~12/31”만 정확히 필터링해서 총매출부터 뽑아보세요.

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부가세 2기 확정신고(2025년 하반기): 매출·매입 자료 모으는 순서(표로 정리)

 

3) 매출 소스별 집계 기준: 카드·현금영수증·플랫폼·계좌이체

 

개업 초보가 어려워하는 이유는 매출이 한 군데에 모이지 않기 때문입니다.
아래 기준대로만 나누면 누락을 크게 줄일 수 있습니다 😊

3-1. 카드매출은 ‘총승인액’ 기준으로 확인

 

통장 입금액은 수수료와 정산주기 때문에 카드 총승인액과 다를 수 있습니다.
카드사는 ‘총승인액’ 합계로 매출을 먼저 확정하는 것이 안전합니다.

3-2. 현금영수증은 ‘취소/반품’ 반영 여부 확인

 

현금영수증은 발행 후 취소가 생기면 합계가 흔들릴 수 있습니다.
개업 초기에는 취소/부분취소가 섞일 수 있으니 합계 반영 여부를 확인해 주세요.

3-3. 플랫폼은 ‘총매출 vs 정산입금액’을 반드시 분리

 

플랫폼 정산입금액은 수수료·배달비·프로모션 등이 차감된 금액일 수 있습니다.
그래서 플랫폼 리포트의 ‘총매출’ 합계를 먼저 확보하고, 정산서는 차감 구조를 확인하는 용도로 보시는 편이 좋습니다.

3-4. 계좌이체는 ‘매출 후보 리스트’로 관리

 

통장 입금에는 매출 외 입금이 섞여 들어올 수 있습니다.
개업 초보일수록 자기이체·대출·환급금 등을 매출로 착각하기 쉬우니 매출 후보만 추출해 관리해 주세요.

 

4) 계산 예시 표 + 내 숫자 대입표

 

아래 표는 “이번 1월에 포함되는 매출만” 모였는지 확인하는 검산용입니다.
세액 자체를 정확히 계산하기보다, 누락/중복이 없는지 확인하는 데 목적이 있습니다 ✅

4-1. 계산 예시 표( 2025년 10월 1일 개업)

 

항목	기간	금액(예시)	자료 출처	검산 포인트
카드매출(총승인액)	10/1~12/31	12,000,000원	카드 리포트	입금액과 다를 수 있음
현금영수증(취소 포함)	10/1~12/31	2,000,000원	발행내역	취소 반영 여부
플랫폼 총매출	10/1~12/31	3,500,000원	플랫폼 리포트	정산입금액 금지
계좌이체 매출(플랫폼 제외)	10/1~12/31	1,200,000원	통장 입금내역	비매출 입금 제외
매출 총합(검산)	10/1~12/31	18,700,000원	합산	기간 필터가 맞는지

4-2. 내 숫자 대입표

항목	내 숫자	기간(개업일~12/31)	체크 포인트
카드매출(총승인액)	_____ 원	_____	입금액과 혼동 금지
현금영수증(취소 포함)	_____ 원	_____	취소 반영 여부
플랫폼 총매출	_____ 원	_____	정산입금액 금지
계좌이체 매출(플랫폼 제외)	_____ 원	_____	비매출 입금 제외
총합(검산)	_____ 원	_____	기간 필터 재확인

✅ 지금 “플랫폼 총매출”과 “계좌이체 매출”만 채워보셔도, 개업 첫해 신고가 훨씬 덜 무섭게 느껴지실 거예요.

 

5) 자료 모으는 순서(시간 절약 루틴)

 

개업 첫해는 자료가 흩어져 있어서 순서가 중요합니다.
아래 루틴대로 하면 가장 빠르게 정리됩니다.

• 1단계: 개업일 확정 후 기간 필터를 고정합니다.
• 2단계: 플랫폼 총매출을 먼저 확보합니다.
• 3단계: 계좌이체 매출 후보 리스트를 만듭니다.
• 4단계: 카드 총승인액과 현금영수증 합계를 붙입니다.
• 5단계: 적격증빙 3종 중심으로 매입을 정리합니다.

 

6) 주의사항(읽기 쉬운 6개)

 

① 개업일 이전 매출을 포함하면 기간이 틀어질 수 있습니다.
② 플랫폼은 정산입금일이 아니라 총매출 기준으로 점검하세요.
③ 통장 입금은 전부 매출이 아니니 매출 후보 리스트가 안전합니다.
④ 카드매출은 입금액이 아니라 총승인액으로 보세요.
⑤ 현금영수증은 취소/부분취소 반영 여부를 확인하세요.
⑥ 제출 전에는 기간 필터(개업일~12/31)를 한 번 더 확인해 주세요.

 

마무리

개업 첫해 부가세는 “얼마를 냈다”보다 “기간을 정확히 잡았는지”가 더 중요합니다.
오늘은 기간 필터 고정 + 플랫폼/계좌이체 매출 정리만 해도 충분히 큰 진도입니다 😊

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