2025년 연말정산, 12월 전에 무엇을 준비하면 환급을 늘릴 수 있을까요?｜미리보기 활용 세금 환급 전략

연말정산 체크리스트

1. 소득공제 관련 항목

근로소득에서 6가지 해당되는 항목의 일정 금액을 공제받아 과세표준을 낮추는 항목입니다.

같은 급여라도 과세표준에 따라 근로소득세가 더 많고 더 적고의 차이가 발생합니다.

과세표준을 낮출수록 근로소득세를 절세 할 수 있습니다.

항목준비 내용체크포인트

인적공제	본인, 배우자, 부양가족 정보	주민등록등본으로 가족관계 확인, 장애인·경로우대 여부 체크
보험료 공제	국민연금, 건강보험, 고용보험, 개인연금, 연금저축 등	납입증명서류 확보, 연금저축 세액공제 한도 확인
주택자금 공제	주택임차자금, 주택마련저축 등	금융기관 납입증명서 확보, 공제 대상 한도 확인
의료비 공제	본인·부양가족 의료비	병원·약국 영수증, 보험금 수령 여부, 총급여 대비 3% 초과분만 공제
교육비 공제	본인·배우자·자녀 교육비	학원비, 수업료 영수증, 교육비 세액공제 한도 확인
기부금 공제	지정기부금, 법정기부금	기부금 영수증 확보, 공제율/한도 확인

• 의료비 공제 : 총 급여 5,000만원인 근로자가 병원비로 400만원 지출했다면 총 급여의 3% 초과금액인 150만원만 공제 가능
• 주택자금 공제 : 월세 50만원씩 납부, 1년에 총 600만원 공제 가능

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2. 세액공제 관련 항목

세액공제는 줄어든 과세표준에서 세액공제 해당되는 항목을 반영하여 세금에서 바로 차감되는 혜택입니다.

과세표준이 정해진 후 해당 과세표준 구간의 세율을 반영하면 산출세액이 계산됩니다.

이 세액에서 세액공제를 반영하면 결정된 세액을 줄일 수 있습니다.

항목준비 내용체크포인트

신용카드·현금영수증·체크카드 사용액	총 급여 대비 공제율 적용	연간 사용액 자동 조회 가능, 공제 한도 확인
주택담보대출 이자 공제	주택대출 원리금 상환 증명	금융기관 연말정산용 증명서 필요
연금저축/IRP 세액공제	납입금액 증명	공제 한도: 연금저축 400만 원, IRP 700만 원 등
장기주택저당차입금 이자 공제	주택 구입용 장기대출	금융기관 증명서 필요

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3. 증빙서류 준비

공제 관련 서류는 신고 전 미리 준비하면 신고 시 편리합니다.

준비된 서류는 회사가 연말정산 지급명세서 제출 전 소속 회사에 제출하면 됩니다.

공제 항목별로 해당되는 서류가 무엇인지 아래에서 확인해주세요.

• 주민등록등본 / 가족관계증명서 : 인적공제, 배우자·자녀 공제용
• 보험료 납입증명서 : 국민연금, 건강보험, 개인연금, 연금저축
• 의료비·교육비 영수증 : 홈택스에서 미리 조회 가능
• 기부금 영수증 : 국세청 연말정산용으로 제공
• 신용카드/현금영수증 내역 : 홈택스 자동조회 가능
• 주택 관련 증빙 : 대출금 원리금 상환증명서, 월세납입증명서

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4. 기타 준비사항

• 퇴직·이직 시 연말정산 이관 : 이전 직장 근로소득원천징수영수증 확보 - 현재 회사에 입사하기 전 해당년도에 전 직장 근무내역이 있었다면 전 직장에서 근로소득원천징수영수증을 발급받아야 합니다.
  이 서류는 현 직장에서 연말정산 신고를 할 때 전 직장의 급여 내역과 합산해서 신고하게 됩니다.
  
  
• 맞벌이 부부 공제 조정 : 부부 중 공제자가 누구인지 미리 결정 - 맞벌이 부부라면 어느 한사람으로 공제를 몰아주거나 비슷하게 공제를 받을 수 있도록 전략을 세워야 합니다.
  보통 급여가 더 높은 사람에게 공제가 더 많이 반영 될 수 있도록 합니다.
  혹은 급여가 비슷하다면 최소 사용금액을 미리 계산하여 공제 요건을 충족시키면 됩니다.
  
  
• 비과세소득 및 상여금 확인 : 연말정산 신고 시 과세대상/비과세 항목 확인 - 차량유류비, 식대보조금 등은 비과세 한도가 정해져 있습니다.
  한도 이상으로 지급받았다면 과세항목으로 근로소득세 과세 대상이 됩니다.
  
  
• 연금저축/IRP 추가 납입 고려 : 12월 말까지 납입하면 연말정산 세액공제 가능 - 다른 항목의 공제율이 적어서 근로소득세가 부담이 된다면 연말에 미리 계산 후 연금저축 등 세액공제 항목을 정하여 한도만큼 납입 후 세금을 절세 할 수 있습니다.
  보통 종합소득금액이 5천5백만원 이하면 15% 공제, 초과면 12% 공제, 연금저축계좌는 600만원 한도로 공제 가능하며 퇴직연금계좌까지 있다면 900만원 한도로 공제 가능합니다.
  여기서 기준금액 5천5백만원은 총 급여가 아니라 총 급여에서 근로소득공제를 차감한 근로소득금액 기준입니다.

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💡 Tip:

• 홈택스 연말정산 미리보기 기능을 활용하면 12월 초부터 소득·공제 예상액을 확인할 수 있어요.
  미리 예상금액을 계산한 후 12월이 끝나기 절세 할 수 있는 전략을 충분히 세우길 바랍니다.
• 올해 변동 사항(결혼, 출산, 주택구입, 이직 등)은 반드시 반영해야 공제 누락을 방지할 수 있습니다.
  전년도에 비해 올해 어떤 공제 항목이 달라졌는지 체크하여 나에게 해당되는 항목이 누락되지 않았는지 확인해보길 바랍니다.
  
  

5. 2025년 연말정산 준비 체크리스트

아래 체크리스트를 활용하여 내가 놓치고 있는 절세 항목이 없는지 꼭 체크해보세요.

소득공제	인적공제	본인, 배우자, 부양가족 정보	주민등록등본 확인, 장애인·경로우대 체크	☐
	보험료 공제	국민연금, 건강보험, 고용보험, 개인연금, 연금저축	연금저축 세액공제 한도 확인	☐
	주택자금 공제	주택임차자금, 주택마련저축	금융기관 납입증명서 확보	☐
	의료비 공제	본인·부양가족 의료비	총급여 대비 3% 초과분만 공제 (예: 총급여 5,000만 원, 의료비 300만 원 → 150만 원 공제)	☐
	교육비 공제	본인·배우자·자녀 교육비	학원비, 대학 등록금 영수증 확인	☐
	기부금 공제	지정기부금, 법정기부금	기부금 영수증 확보, 공제율/한도 확인	☐
세액공제	신용카드·현금영수증·체크카드 사용액	총 급여 대비 공제율 적용	연간 사용액 자동 조회, 공제 한도 확인	☐
	주택담보대출 이자	주택대출 원리금 상환 증명	금융기관 증명서 확보	☐
	연금저축/IRP	납입금액 증명	연금저축 400만 원, IRP 700만 원 공제 한도	☐
	장기주택저당차입금 이자	주택 구입용 장기대출	금융기관 증명서 확보	☐
증빙서류	주민등록등본/가족관계증명서	인적공제용	☐	☐
	보험료 납입증명서	국민연금, 건강보험, 개인연금, 연금저축	☐	☐
	의료비·교육비 영수증	홈택스 조회 가능	☐	☐
	기부금 영수증	국세청 제공	☐	☐
	신용카드/현금영수증 내역	홈택스 자동조회	☐	☐
	주택 관련 증빙	대출금 원리금 상환증명서, 월세납입증명서	☐	☐
기타 준비	퇴직·이직 근로소득원천징수영수증	전 직장 근무 내역 합산	☐	☐
	맞벌이 부부 공제 조정	공제 전략 결정	급여 높은 배우자 몰아주기 등	☐
	비과세소득/상여금 확인	과세대상 확인	차량유류비, 식대보조금 등	☐
	연금저축/IRP 추가 납입	세액공제 극대화	12월 말까지 추가 납입 고려	☐

아래 화살표를 클릭하면 2025년 연말정산 미리보기를 통해 미리 세금을 계산하는 방법을 알아볼 수 있습니다.

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