부가세 신고기간(2026년 1월): 2025년 2기 확정, 1월 26일까지 준비 체크리스트

1월 26일까지 놓치면 가산세가 따라옵니다. 신고 준비부터 계산 예시까지 한 번에

2025년 2기 확정 부가세 신고는 원칙적으로 1월 25일까지지만,

2026년 1월 25일이 일요일이라 1월 26일(월)까지로 밀립니다.

신고 전에는 “매출 누락 점검 + 매입세액 공제 증빙 정리”만 해도 실수 확 줄어듭니다.
이 글의 체크리스트와 계산 예시 표대로 따라 하시면 홈택스 입력이 훨씬 쉬워집니다 ✅

 

바로 계산하기(점프) 🔥

📌 안내드립니다.
이 글은 일반 정보이며 업종·과세유형·증빙 보유 여부에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.

목차

• 1) 이번 글이 해결하는 것: 2026년 1월 신고(2025년 2기 확정) 핵심
• 2) 신고 대상 빠른 구분: 일반과세자/법인/간이과세자
• 3) 1월 26일까지 준비 체크리스트(자료 수집 순서)
• 4) 홈택스 신고 흐름: 입력 단계별 가이드
• 5) 계산 예시 표 + 내 숫자 대입표(바로계산하기)
• 6) 자주 하는 실수 TOP 10(매출누락/불공제/증빙)
• 7) 가산세·주의사항: 늦기 전에 꼭 확인
• 8) FAQ: 환급, 분납, 예정고지와의 차이
• 마무리: 내부링크 자리 + 클릭 유도

1) 이번 글이 해결하는 것: 2026년 1월 신고(2025년 2기 확정) 핵심

 

이번 주제는 “부가세 신고기간(2026년 1월): 2025년 2기 확정, 1월 26일까지 준비 체크리스트”입니다.
즉, 2025년 하반기(7~12월) 실적을 확정 신고하는 구간을 말합니다.

 

많이들 헷갈려하시는 포인트는 두 가지입니다.

첫째, “왜 1월 26일까지인가요?”입니다.
둘째, “신고 전에 뭘 준비해야 실수가 줄어드나요?”입니다.

 

결론부터 말씀드리면 2026년 1월 25일이 일요일이라 기한이 다음 영업일로 넘어가 1월 26일(월)까지로 보는 게 안전합니다.
그리고 준비는 ‘매출 누락 점검’과 ‘공제 가능한 매입증빙 정리’를 먼저 하시면 됩니다 ✅

💡https://taxjo.tistory.com/22
부가세 예정고지 vs 확정신고 차이(4월/10월/1월)
예정고지와 확정을 헷갈리면 납부 타이밍부터 꼬이기 쉬워서 먼저 정리해두시면 좋아요.

부가세 예정고지 vs 예정신고 차이 (대상·기준·대응법)

 

2) 신고 대상 빠른 구분: 일반과세자/법인/간이과세자

 

부가세는 과세유형에 따라 “신고 횟수”와 “신고 구간”이 달라집니다.
그래서 신고기간 글은 대상부터 딱 정리해 드리는 게 노출과 체류시간 모두에 유리합니다 😊

 

구분	이번 글과의 관련	2026년 1월에 무엇을 하나요?	한 줄 팁
개인 일반과세자	핵심 대상	2025년 2기 확정신고(7~12월)	매출 누락 점검이 1순위
법인사업자(일반)	대부분 동일	2기 확정신고(통상 1월)	예정신고(10월)와 혼동 주의
간이과세자	부분 참고	원칙적으로 1년에 1번 신고 구간이 다를 수 있음	간이 예외(세금계산서 발급 등) 확인 필요

📌 간이과세자이신 경우에는 아래 내부링크 글을 함께 보시면 헷갈림이 크게 줄어듭니다.

 

💡https://taxjo.tistory.com/107
간이과세자 부가세 신고(1년에 1번): 대상/예외/서류 정리
간이인데도 7월·1월 신고가 생기는 예외가 있어요.

간이과세자, 부가세 신고는 어떻게 하면 될까요?｜계산부터 홈택스 신고까지 완전정리

 

3) 1월 26일까지 준비 체크리스트(자료 수집 순서)

부가세 신고에서 가장 흔한 실패는 “자료를 모으다 마감에 쫓겨서 누락”되는 것입니다.
그래서 저는 준비를 ‘순서’로 안내드리는 편입니다.

3-1. 준비 순서 한 장 요약

• 1단계: 매출 확정(카드/현금영수증/계좌이체/세금계산서/배달앱·PG)
• 2단계: 매입증빙 정리(세금계산서/카드전표/현금영수증)
• 3단계: 불공제·개인사용 제외(접대/승용/비사업)
• 4단계: 계산 검산(납부 또는 환급 예상)
• 5단계: 홈택스 입력 및 제출(마감 전 제출)

 

3-2. 매출 자료 체크리스트(누락 방지)

• 전자(또는 종이) 세금계산서 발행분 합계
• 카드매출 합계(단말기/PG사 정산 포함)
• 현금영수증 발행분 합계
• 계좌이체 매출(현금영수증 미발행분이 있다면 특히 점검)
• 배달앱/플랫폼 매출(정산서 기준으로 총매출과 수수료 구분)

 

3-3. 매입 자료 체크리스트(공제 가능한 것만 모으기)

• 세금계산서 수취분(사업 관련 과세매입인지 확인)
• 카드전표(사업자용 카드 사용내역 정리)
• 현금영수증(지출증빙용으로 받은 내역 확인)
• 고정비(임대료, 관리비 등) 중 과세분 증빙 확인
• 재료비/상품매입 등 핵심 매입 증빙 정리

✅ 지금 바로 위 체크리스트를 캡처해두시고, 본인 매장/업종에서 빠지는 항목이 있는지 먼저 체크해보세요. 👇

💡https://taxjo.tistory.com/33
매출 부가세 신고 방법(정산서 기준 매출/수수료 정리)
부가세 매출에 관해서 누락/과소신고가 특히 자주 나옵니다.

개인사업자 부가세 신고 매출 체크리스트 총정리

 

4) 홈택스 신고 흐름: 입력 단계별 가이드

 

홈택스 신고는 화면이 복잡해 보이지만, 실무는 “매출 → 매입 → 공제/불공제 → 납부/환급” 순서로 흘러갑니다.
아래는 초보 사장님도 따라갈 수 있게 단계만 깔끔히 정리한 버전입니다.

Step 1) 과세기간 확인(2025년 2기: 7~12월)

가장 먼저 “내가 신고하는 기간이 2025년 2기(7~12월)인지”를 확인해 주세요.
기간 선택을 잘못하면 매출·매입이 서로 다른 분기로 잡혀서 계산이 틀어질 수 있습니다.

 

Step 2) 매출 입력(또는 불러오기) 전에 ‘누락 점검’부터

매출은 카드/현금영수증/세금계산서/계좌이체가 섞여 있기 때문에 한쪽만 보고 넘어가면 위험합니다.
특히 “정산서가 있는 플랫폼 매출”은 총액 기준과 수수료를 분리하는 습관이 중요합니다.

 

Step 3) 매입 입력: 적격증빙 여부부터 확인

매입세액 공제는 증빙이 핵심입니다.
세금계산서·카드전표·지출증빙 현금영수증처럼 적격증빙이 아닌 경우 공제에서 빠질 수 있습니다.

 

Step 4) 불공제/개인사용 제외: 여기서 많이 틀립니다

부가세는 “사업 관련 과세매입”이 아니라면 공제가 제한될 수 있습니다.
접대성 지출이나 개인 사용이 섞인 지출을 그대로 넣으면 추후 문제가 될 수 있어요.

💡https://taxjo.tistory.com/27
부가세 불공제 항목 표로 정리(접대·승용·개인사용)
공제되는 줄 알고 넣었다가 나중에 골치 아픈 항목들이 여기서 정리됩니다.

부가세 카드매입 공제항목 총정리 (공제/불공제 한눈에)

 

Step 5) 신고서 제출 전 ‘검산’하기

제출 버튼을 누르기 전에 “납부세액이 왜 이렇게 큰지” 또는 “환급이 왜 안 나오는지” 한 번만 검산해보세요.
아래 계산 예시 표를 그대로 따라 하시면 검산이 쉬워집니다.

 

5) 계산 예시 표 + 내 숫자 대입표(바로계산하기)

 

정확한 세액은 업종·면세/과세 혼합 여부·공제 가능 여부에 따라 달라집니다.
그래도 기본 구조는 동일해서, 개념만 잡히면 “내가 어디서 실수했는지” 바로 보입니다.

5-1. 부가세 기본 계산식(초간단)

납부세액(개념) = 매출세액 - 매입세액 - (각종 공제/감면).
환급은 반대로 매입세액이 더 큰 경우에 발생할 수 있습니다.

 

5-2. 계산 예시 표(샘플)

구분	금액(예시)	설명	검산 포인트
① 과세 매출(공급가액)	50,000,000원	2025년 7~12월 과세 매출 합계	카드+현금+세금계산서+플랫폼 총액 기준
② 매출세액(예시)	5,000,000원	보통 과세 매출의 10% 수준(간단 예시)	면세 매출은 여기서 제외될 수 있음
③ 과세 매입(공급가액)	30,000,000원	사업 관련 과세 매입 합계	불공제·개인사용 섞이면 조정 필요
④ 매입세액(예시)	3,000,000원	공제 가능한 매입세액(간단 예시)	적격증빙 여부가 핵심
⑤ 납부세액(예시)	2,000,000원	②-④ = 5,000,000 - 3,000,000	이 값이 너무 크면 매입 누락을 의심

 

5-3. 내 숫자 “바로 대입” 표

항목	내 숫자	어디서 확인?	메모
A. 과세 매출(공급가액)	_____ 원	매출 집계표/정산서/세금계산서	플랫폼 정산입금액과 총매출을 구분
B. 매출세액	_____ 원	신고서 자동계산 또는 매출세액 합계	면세 매출 혼합이면 구조가 달라질 수 있음
C. 공제 가능한 매입세액	_____ 원	세금계산서/카드전표/지출증빙 현금영수증	불공제·개인사용 제외 후 금액
D. (있다면) 공제/감면/가산세 항목	_____ 원	신고서 내 관련 항목	자신의 해당 여부부터 확인
E. 예상 납부(또는 환급)	_____ 원	B - C - D(개념)	제출 전 검산으로 활용

✅ 지금 이 표의 A~C만 먼저 채워보시면, “내가 납부인지 환급인지” 방향이 바로 잡힙니다. 👇

https://taxjo.tistory.com/105

개인사업자 부가세 신고, 처음이면 어떻게 해야 할까요?｜필요서류·홈택스 신고 절차 총정리

 

 

6) 자주 하는 실수 TOP 10(매출누락/불공제/증빙)

실수 1) 카드매출만 보고 현금/계좌이체 매출을 놓치는 경우

카드매출은 비교적 잘 잡히지만, 계좌이체나 현금 매출은 누락되기 쉽습니다.
특히 현금영수증 미발행 건이 있다면 리스크가 커질 수 있습니다.

실수 2) 배달앱/플랫폼 매출을 ‘입금액’으로만 잡는 경우

플랫폼은 수수료가 빠진 금액이 입금되는 구조가 많습니다.
총매출과 수수료를 분리하지 않으면 매출이 과소로 잡히는 문제가 생깁니다.

실수 3) 매입은 다 공제된다고 생각하는 경우

사업과 무관하거나 불공제 항목이면 공제가 제한될 수 있습니다.
개인 사용이 섞인 지출을 그대로 넣는 것도 주의가 필요합니다.

실수 4) 적격증빙이 아닌 자료로 매입을 처리하려는 경우

세금계산서·카드전표·지출증빙 현금영수증 등 적격증빙이 핵심입니다.
증빙 유형이 불명확하면 신고에서 빠질 가능성이 있습니다.

실수 5) 과세/면세 매출을 섞어 계산하는 경우

면세 매출이 섞이면 공제 방식이 달라질 수 있습니다.
본인 업종이 면세가 포함되는 구조인지 먼저 확인해 주세요.

실수 6) 세금계산서 발행/수취 누락을 마감 직전에 발견하는 경우

마감 직전 누락 발견은 수정과 재검산을 어렵게 만듭니다.
가능하면 1월 초에 한 번, 마감 직전에 한 번 두 번 점검하는 게 안전합니다.

실수 7) 불공제 항목을 모르고 그대로 넣는 경우

대표적인 불공제는 업종과 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
그래서 불공제 표를 따로 저장해두면 실수가 크게 줄어듭니다.

실수 8) 홈택스 자동 불러오기만 믿고 검산을 안 하는 경우

자동 집계는 편하지만, 누락 가능성은 남아 있습니다.
그래서 계산 예시 표로 “방향성 검산”만 해도 사고 확 줄어듭니다.

실수 9) 납부 방법/납부 계좌를 헷갈리는 경우

제출 후 납부 단계까지 마쳐야 신고가 완전히 끝난 느낌이 듭니다.
납부서 생성과 납부 수단을 미리 확인해두시면 마감 스트레스가 줄어듭니다.

실수 10) 마감일 착각(주말/공휴일)으로 하루 늦는 경우

이번에는 1월 25일이 일요일이라 1월 26일(월)까지로 보는 것이 일반적입니다.
그래도 시스템 오류나 개인 일정이 생길 수 있으니 하루 이틀 여유를 두고 제출하시는 것을 추천드립니다.

 

7) 가산세·주의사항: 늦기 전에 꼭 확인

 

부가세는 “신고를 안 했을 때”와 “신고는 했지만 납부가 늦었을 때” 모두 불이익이 생길 수 있습니다.
그래서 마감일에 가까워질수록 ‘제출 먼저, 납부 확인’ 순서로 안전하게 가시는 게 좋습니다.

7-1. 마감 직전 최소 안전 루틴

• 오늘: 매출 누락 점검(카드/현금/계좌/플랫폼)
• 내일: 매입 증빙 정리(적격증빙만)
• 제출 전: 불공제·개인사용 제외
• 제출 후: 납부서 확인 및 납부 완료 체크

✅ 마감이 코앞이라면, 완벽하게 하려다 늦기보다 “누락 큰 것만 잡고 제출”이 더 안전한 선택일 때가 많습니다. 👇
https://taxjo.tistory.com/90

개인사업자 부가세 신고, 무엇을 빠뜨리기 쉬울까요?｜매출·매입누락 방지 체크리스트

 

8) FAQ: 환급, 분납, 예정고지와의 차이

Q1. 환급이 나오면 언제 들어오나요?

환급 시점은 신고 내용과 처리 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
중요한 것은 제출 후 ‘환급 계좌 입력’과 ‘신고 접수 완료’가 먼저라는 점입니다.

Q2. 납부세액이 너무 크게 나왔는데 무엇부터 의심해야 하나요?

가장 먼저 매입 누락과 불공제 항목 포함 여부를 점검해 보세요.
다음으로 플랫폼 매출을 입금액으로만 잡지 않았는지 확인해 보시는 것이 좋습니다.

Q3. 예정고지랑 이번 확정신고는 뭐가 다른가요?

예정고지는 중간에 미리 고지되는 성격이 강하고, 확정신고는 반기 실적을 최종 확정하는 성격이 강합니다.
그래서 1월 확정신고는 자료를 더 촘촘히 확인하는 것이 안전합니다.

Q4. 간이과세자인데도 이 글이 도움이 되나요?

매출 누락 점검과 매입증빙 정리는 간이에도 도움이 됩니다.
다만 신고 구조 자체는 다를 수 있어 간이 전용 글을 함께 보시는 것을 권합니다.

 

마무리

 

부가세 신고는 화면이 어려운 게 아니라 “자료 정리 순서”가 어려운 경우가 많습니다.
오늘은 체크리스트대로 매출부터 확정하시고, 내일은 매입증빙을 정리하시면 마감 스트레스가 확 줄어듭니다 😊

 

📌 마지막으로 딱 2가지만 기억해 주세요.
1월 25일이 일요일이라 2026년 1월 26일(월)까지로 보는 것이 안전합니다.
그리고 제출 전에는 계산 예시 표로 검산을 한 번만 해도 큰 실수가 줄어듭니다 ✅

 

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