개인사업자 부가세 신고, 처음이면 어떻게 해야 할까요?｜필요서류·홈택스 신고 절차 총정리

부가세 신고 필요서류·홈택스 절차 한 번에 끝내기

개인사업자 부가세 신고방법 총정리 💰

(부가세 신고 필요서류·홈택스 신고 절차 한 번에 끝내기)

개인사업자 내고 나면 거의 무조건 한 번은 검색해 보는 게 이거죠.

“부가세 신고 언제까지 해야 돼? 홈택스 어디로 들어가야 돼? 뭐 챙겨야 돼?” 😵

 

그래서 오늘은 개인사업자 부가세 신고방법을
👉 필요서류 + 2025년 부가세 신고 기한 + 홈택스 신고 절차 기준으로
한 번에 정리해볼게요.

• 개인 일반과세자·간이과세자 차이
• 2025년 기준 부가세 신고·납부 기한
• 부가세 신고 필요서류 체크리스트
• 부가세 홈택스 신고 방법 (실제 클릭 순서)

까지, 이 글 하나만 저장해 두면 다음 신고부터는
그냥 순서대로만 따라가면 끝나게 만들어둘게요. 🙌

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1. 개인사업자 부가세 신고 기본 개념 정리 📌

▷ 부가세, 왜 신고해야 할까?

개인사업자 부가가치세(부가세) 구조를 딱 한 줄로 줄이면:

내가 받은 부가세(매출세액) – 사업하면서 쓴 부가세(매입세액) = 신고·납부할 부가세

• 고객에게 물건/서비스 값을 받을 때 공급가 + 10% 부가세를 같이 받죠.
• 이 중 10% 부가세 부분을 대신 보관했다가,
  • 그중 일부는 내가 사업비(매입)로 쓰면서 돌려받고,
  • 남은 걸 나라에 내는 것이 바로 부가세 신고입니다.

부가세 신고 요약
구분	내용	예시
매출세액	고객에게 받은 부가세	매출 1,100만 (공급가 1,000만 + 부가세 100만) → 매출세액 100만
매입세액	사업 관련 지출에 포함된 부가세	원재료 550만 (공급가 500만 + 부가세 50만) → 매입세액 50만
납부세액	나라에 내는 부가세	100만 – 50만 = 50만 납부

👉 그래서 개인사업자 부가세 신고방법을 이해할 때
항상 이 공식만 머리에 두고 보시면 훨씬 덜 복잡합니다.

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2. 개인 일반과세자 vs 간이과세자 구분하기 🧾

부가세 신고 전에 먼저 내가 일반과세자인지, 간이과세자인지부터 확인해야 해요.
이게 부가세 신고 방법·부가세 신고 기한을 완전히 갈라버립니다.

▷ 일반과세자 / 간이과세자 기준

(간단 요약 버전입니다. 실제 적용은 사업자등록증 유형 기준으로 보세요.)

 

일반과세자 간이과세자 차이점
구분	기준(연 매출)	특징
일반과세자	보통 연 매출 10,400만 원 이상	매출세액 10% – 매입세액 전액 공제, 1년에 2회 이상 신고
간이과세자	연 매출 10,400만 원 미만	업종별 부가가치율 적용, 부가세 적게 내지만 매입세액 공제 제한

✅ 확인 방법
→ 사업자등록증 상단에 “과세유형: 일반과세자 / 간이과세자”가 적혀 있어요.
지금 한 번 보고 내려가시면, 아래 내용이 더 잘 맞을 거예요.

 

국세청 홈택스에서 사업자등록증명원을 발급받아 확인 가능합니다.

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3. 2025년 개인사업자 부가세 신고 기한 정리 🗓

(일반과세자·간이과세자 부가세 신고 기간)

3-1. 개인 일반과세자 부가세 신고 기한 요약

〈개인 일반과세자 부가세 신고 기한 요약표 (2025년 기준)〉

 

일반과세자 부가세 신고 기한
구분	과세기간	예정신고·납부	확정신고·납부 기한
1기	1.1 ~ 6.30	4.25까지 (1~3월분 예정신고, 상황별)	7.25까지 (1~6월분 확정신고)
2기	7.1 ~ 12.31	10.25까지 (7~9월분 예정신고, 상황별)	다음 해 1.25까지 (7~12월분 확정신고)

• 실무에서는 7/25, 다음 해 1/25 이 두 날짜를 꼭 기억해 두면 편합니다.
• 예정신고(4/25, 10/25)는 예정고지로 대체될 때도 있어서
  “확정신고는 1년에 2번은 무조건 있다” 정도로 기억해 두시면 돼요.

 

3-2. 간이과세자 부가세 신고 기간

〈간이과세자 부가세 신고 기간 요약표〉

 

간이과세자 부가세 신고 기간
구분	과세기간	신고·납부 기한
간이과세자	1.1 ~ 12.31	다음 해 1.25까지 1번만 신고

👉 정리하면,

• 일반과세자: 1년에 최소 2번(7/25, 1/25) 부가세 신고
• 간이과세자: 1년에 1번(다음 해 1/25)만 부가세 신고

부가세 신고 기한을 달력에 미리 표시해 두는 것만으로도
가산세(지연신고·지연납부)를 피할 수 있어요.

 

💡부가세 신고가 끝나면 바로 이어서 개인사업자 종합소득세 신고 방법도 같이 확인해 보세요.

https://taxjo.tistory.com/63

종합소득세 신고 완전 가이드｜초보도 쉽게 하는 신고방법

https://taxjo.tistory.com/24

종합소득세 신고유형 기장의무판단 복식부기의무자 간편장부대상자

 

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4. 부가세 신고 필요서류·자료 체크리스트 ✅

“부가세 신고 필요서류 뭐 준비해야 돼요?”라는 질문이 제일 많습니다.

홈택스 미리채움(세금계산서·카드·현금영수증)도 물론 도움이 되지만,
장부에만 있는 매출·지출은 직접 챙겨야 합니다.

▷ 개인사업자 부가세 신고 필요서류 한눈에

〈개인사업자 부가세 신고 필요서류 체크리스트〉

 

개인사업자 부가세 신고 필요서류
구분	내용	어디서 확인?
기본 정보	사업자등록증, 공동/금융인증서, 홈택스 ID	서류철, 인증앱
매출 자료	전자세금계산서, 카드/현금영수증 매출, 배달앱·플랫폼 매출, 현금 매출 장부	홈택스, 카드사, PG사, POS, 장부
매입 자료	전자세금계산서, 사업용 카드·현금영수증 지출, 임대료, 통신비, 택배비, 소모품비 등	홈택스, 카드사, 통장 거래내역
기타	수출·영세율 매출, 수입세금계산서, 차량·비품 구매 등	세관, 세무사, 장부

👉 포인트

• 홈택스 미리채움 자료에 자동으로 들어오는 건
  → 전자세금계산서 / 사업용 카드 / 현금영수증 매출·매입 위주
• 현금 매출·현금 지출, 누락된 영수증은
  → 장부를 보고 직접 추가해야 합니다.

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5. 부가세 홈택스 신고 방법 🖥

(개인사업자 부가세 신고방법, 화면 흐름 순서대로)

이제 실제로 부가세 홈택스 신고 방법을
“어디를 눌러야 하는지” 기준으로 정리해 볼게요.

5-1. 홈택스 접속·로그인

1. 브라우저에서 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 접속
2. 오른쪽 상단 [로그인] → 공동/금융인증서 로그인
3. 개인사업자는 보통 개인 로그인 선택하면 됩니다.

국세청 홈택스 사이트 접속 링크

5-2. 부가세 신고 메뉴 이동

1. 상단 메뉴에서 [신고/납부] 클릭
2. [부가가치세] 메뉴 선택
3. 내 유형에 맞게 선택
   • 일반과세자 → 부가가치세 정기신고(일반과세자)
   • 간이과세자 → 부가가치세 정기신고(간이과세자)

5-3. 기본 정보 확인

• 과세기간, 사업자등록번호, 상호, 업종 등이 자동 입력됩니다.
• 이상 없으면 [다음] / [저장 후 다음] 버튼 클릭.

5-4. 매출 입력 (과세표준·매출세액)

• 메뉴 이름: 과세표준 및 매출세액
• 여기서 확인할 것:

1. 세금계산서 매출: 전자세금계산서 발급분 자동 반영
2. 카드·현금영수증 매출: PG사·카드사 자료 자동 반영
3. 기타 현금매출: POS·장부 보고 직접 입력 필수 ❗

💡 개인사업자 부가세 신고방법 실수 1번이 바로
→ “현금 매출을 장부에만 적어놓고 부가세 신고에 반영 안 하는 것”입니다.

5-5. 매입 입력 (공제받을 매입세액)

• 메뉴 이름: 매입세액 또는 공제받을 세액

확인할 것:

• 전자세금계산서, 카드, 현금영수증 매입이 자동으로 들어와 있는지
• 사업과 무관한 개인 소비가 섞여 있지 않은지
• **불공제 항목(승용차, 접대비 등)**이 자동 매입세액에 포함돼 있지 않은지
• 임대료, 통신비, 택배비처럼 매달 반복 지출이 누락되지 않았는지

5-6. 기타 공제·가산세 확인

• 경감·공제 세액, 가산세 탭에서
  • 카드발행 세액공제, 전자신고 공제 등 자동 반영 여부
  • 지각신고·지각납부로 인한 가산세 표시 여부를 확인합니다.

5-7. 신고서 제출 & 납부

1. [신고서 제출] / [신고서 전송] 클릭
2. 접수번호 확인 + 신고서 PDF 저장 🧾
3. 바로 납부할 경우
   • 계좌이체 / 카드납부 / 간편 결제로 납부 진행
4. 나중에 납부할 경우
   • 홈택스 [신고/납부 → 국세 납부]에서 다시 납부

👉 부가세 신고 홈택스 미리채움 덕분에,
“한 번만 직접 해보면 그다음부터는 지난 신고 내역 불러와서 숫자만 고치는 수준으로 끝낼 수 있다”는 느낌으로 보시면 됩니다.

 

 

💡 카드·현금영수증 관리가 헷갈리면 사업자 카드 사용·증빙 정리 글을 참고하시면 장부 쓰기가 훨씬 편해집니다.

https://taxjo.tistory.com/27

부가세 공제되는 카드매입내역 공제항목 체크하기

 

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6. 업종별 자주 하는 실수 & 체크포인트 🔍

〈개인사업자 부가세 신고 시 업종별 자주 하는 실수〉

 

자주하는 실수 & 체크포인트
업종	자주 하는 실수	체크포인트
음식점·카페	배달앱·카드 매출만 보고 현금 매출 누락	POS·장부 기준 총매출 vs 홈택스 매출 합계 꼭 대조
온라인 쇼핑몰	마켓 수수료·배송비 처리 헷갈림	정산 내역에서 공급가·부가세·수수료 구분해서 장부 작성
프리랜서·1인 기업	개인카드 지출까지 모두 사업비로 처리	사업 관련 지출만 매입세액 공제, 개인 소비는 제외
임대업	간주임대료, 보증금 이자 처리 누락	일정 규모 이상이면 간주임대료 과세 여부 꼭 확인
간이과세자	일반과세자처럼 매입세액 전액 공제되는 줄 앎	간이과세자는 업종별 부가가치율·공제율이 다름

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7. 개인사업자 부가세 신고 전·후 체크리스트 ✔

7-1. 신고 전 체크

• 나는 일반과세자 / 간이과세자인지 정확히 확인했다.
• 이번 신고가 1기 / 2기 / 연 1회(간이) 중 무엇인지 알고 있다.
• 부가세 신고 기한(25일)을 캘린더·알림에 등록해 뒀다.
• 홈택스 미리채움 자료와 내 장부(엑셀·가계부)를 서로 대조했다.
• 현금 매출·현금 지출, 누락된 영수증까지 반영했다.

7-2. 신고 후 체크

• 신고서 접수번호·PDF를 저장해 두었다.
• 아직 미납 부가세가 남아 있지 않은지 확인했다.
• 다음 신고 때를 위해 장부 작성 방식(엑셀·시트·앱)을 정리해 두었다.

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8. 마무리 정리✨

정리해 보면, 개인사업자 부가세 신고방법은

1. 내 과세 유형(일반과세자·간이과세자) 확인
2. 2025년 부가세 신고 기한·기간(1/25, 7/25, 간이 1/25) 체크
3. 부가세 신고 필요서류·장부를 미리 모아두고
4. 부가세 홈택스 신고 절차를 한번만 제대로 밟아보면

그다음부터는 큰 틀은 거의 그대로, 숫자만 바꿔 넣으면 됩니다.

✅ 지금 할 수 있는 것 3가지

1. 사업자등록증 꺼내서 일반과세자/간이과세자 + 업종 다시 한 번 확인하기
2. 올해 매출·지출을 엑셀이나 노션, 시트 한 군데에 모으기
3. 부가세 신고 기간 전에 홈택스 로그인해서 신고 메뉴 위치 한 번 찍어보기

👉 “부가세 신고 흐름을 잡았다면, 이제 [개인사업자 종합소득세 신고 방법]이랑 [사업자 카드 사용·증빙 정리] 글까지 같이 보면서 세금·자금 흐름을 한 번에 정리해 보세요. 실제 환급액이 얼마나 달라지는지 직접 느껴보실 거예요.”

 

https://taxjo.tistory.com/63

종합소득세 신고 완전 가이드｜초보도 쉽게 하는 신고방법

 

💡 직장인이면서 동시에 사업자를 운영한다면 연말정산과 종합소득세를 함께 보는 방법도 꼭 체크해 보시는 걸 추천드려요.

https://taxjo.tistory.com/92

2025 연말정산 제출서류 체크리스트｜필수·선택·누락 주의사항